إن العرف التقليدي الذي كان سائداً في المؤسسات، كان ينهج نحو عدم الإفصاح عن حالات الاحتيال، لكن ومع رفد وتقوية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية في المؤسسات، إضافة لتزايد حالات خرق هذه الأنظمة والاحتيال عليها، صار من اللازم انتهاج فكر جديد يقوم على أساس التدريب على مكافحة الاحتيال ولجميع المستويات الوظيفية والإدارية، وسنركز في هذا البرنامج على تعريف الاحتيال وتوصيفه، إضافة لتوصيف شخصية المحتال، وتحديد الأسباب التي تؤدي إلى قيام الآخرون بالاحتيال على المؤسسة، وإلى المؤشرات التي تقودنا إلى كشف الاحتيال، كما سيبرز البرنامج أنواع الاحتيال الداخلية والخارجية والأنظمة الرقابية وفاعليتها للحد من عمليات الاحتيال، مع عرض لحالات عملية تشرح الحالة ونقاط الضعف وطرق منعها مستقبلاً، وإن من أهم ما تتضمنه المادة شرح وتوضيح للدور المهم للمدقق الداخلي في مراقبة تطبيق وفاعلية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية، وإلى طمأنة الإدارة العليا إلى أن المخاطر التي في المؤسسة منخفضة إلى أدنى مستوى.